ZZP pensioen: zelf opbouwen in 2026
Als zelfstandige heb je geen werkgever die pensioen voor je regelt. Je bouwt alleen AOW op — en dat is voor de meesten niet genoeg. Het goede nieuws: je mag fiscaal aftrekbaar sparen voor later.
Jaarruimte %
30%
Van premiegrondslag
AOW-franchise
€ 19.172
Drempel 2026
Max jaarruimte
€ 35.589
Zonder werkgeverspensioen
Bereken je jaarruimte 2026
Hoeveel mag jíj dit jaar fiscaal aftrekbaar inleggen?
Jaarruimte berekenen →Waarom pensioen regelen als ZZP'er?
De AOW is een basisuitkering van de overheid die ingaat op je AOW-leeftijd (in 2026: 67 jaar). Voor een alleenstaande is dat ruwweg €1.450 bruto per maand — genoeg om te overleven, niet om je levensstandaard te behouden.
Werknemers bouwen daarbovenop pensioen op via hun werkgever. Als ZZP'er valt dat weg. Begin je op tijd, dan profiteer je maximaal van rendement op rendement én van de fiscale aftrek.
Manieren om pensioen op te bouwen
Lijfrente / banksparen
Fiscaal aftrekbaarFiscaal aftrekbaar binnen je jaarruimte. Geld zit vast tot je pensioenleeftijd.
Geschikt voor: Wie nu belasting wil besparen en gedisciplineerd voor later wil sparen.
Beleggen in box 3
Geen aftrekVrij opneembaar vermogen, geen aftrek. Je betaalt box 3-heffing over het saldo.
Geschikt voor: Wie flexibiliteit belangrijker vindt dan fiscaal voordeel.
Pensioen via partner of fonds
Geen aftrekSommige sectoren kennen een vrijwillig pensioenfonds voor zelfstandigen.
Geschikt voor: ZZP'ers in sectoren met een toegankelijk fonds (bv. bouw, zorg).
In 3 stappen pensioen regelen
- 1
Bereken je jaarruimte
Gebruik de jaarruimte-calculator om te zien hoeveel je fiscaal aftrekbaar mag inleggen dit jaar.
- 2
Kies een product
Vergelijk lijfrente en banksparen op kosten, flexibiliteit en verwacht rendement. Let op de lopende kosten — die drukken je eindkapitaal.
- 3
Leg in vóór de aangifte
Stort je inleg in hetzelfde belastingjaar en verwerk het in je aangifte inkomstenbelasting als aftrekpost.
Veelgestelde vragen
Bouwen ZZP'ers automatisch pensioen op?
Nee. Als ZZP'er heb je geen werkgever die pensioen voor je regelt. Je bouwt alleen AOW op via de overheid — een basisbedrag dat voor de meeste mensen niet genoeg is om van te leven. Aanvullend pensioen moet je zelf regelen, bijvoorbeeld via een lijfrente of banksparen.
Hoeveel mag ik fiscaal aftrekbaar inleggen voor mijn pensioen?
Dat heet je jaarruimte. In 2026 is dat 30% van je premiegrondslag (inkomen minus de AOW-franchise van € 19.172), met een maximum van € 35.589. Je inleg trek je af in box 1, waardoor je nu minder belasting betaalt.
Wat is het verschil tussen lijfrente en banksparen?
Beide zijn fiscaal aftrekbare pensioenproducten. Bij banksparen staat je geld op een geblokkeerde spaar- of beleggingsrekening bij een bank; bij een lijfrente sluit je een contract bij een verzekeraar. Banksparen is vaak goedkoper en flexibeler, een lijfrenteverzekering kan een levenslange uitkering garanderen.
Is pensioen opbouwen via box 3 ook een optie?
Ja. Je kunt ook gewoon vermogen opbouwen in box 3 (sparen of beleggen) zonder fiscale aftrek. Voordeel: volledig vrij opneembaar. Nadeel: geen aftrek nu, en je betaalt box 3-heffing over je vermogen. Voor de meeste ZZP'ers is de jaarruimte-aftrek fiscaal aantrekkelijker.
Bronnen
Belastingdienst.nl — Lijfrentepremie en jaarruimte (2026)
Rijksoverheid.nl — AOW en pensioen voor zelfstandigen
Laatste update: juni 2026